Vender en Amazon si eres autónomo con Recargo de Equivalencia

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NOTA: Este post sólo te interesa si eres autonónomo en España y vendes en Amazon.

Si eres autónomo y vendes productos al por menor, con toda probabilidad estás en un régimen especial de IVA llamado Recargo de Equivalencia (sólo hay unos pocos casos que se salvan dependiendo del tipo de artículos que venden o si venden mucho a empresas). Hay autónomos que están en régimen con Recargo y ni siquiera lo saben, o lo saben pero no entienden cómo les afecta, no lo tienen en cuenta a la hora de calcular sus márgenes y beneficios, o cometen ilegalidades de cara a Hacienda sin saberlo.

En resumen, si vendes en Amazon y eres autónomo: estás en RECARGO DE EQUIVALENCIA casi con toda probabilidad.

Las excepciones son que vendas más del 20% a otros profesionales o empresas, o que te dediques al mundo de las joyas, obras de arte, embarcaciones… y algunos artículos muy concretos.

Mucha gente no tiene claro esto ¡INCLUSO LOS GESTORES!, y asesoran mal a sus clientes. Otra prueba más de que la mayoría de gestorías se han quedado para llevar las cuentas de la tienda del barrio y el electricista de la esquina. Cuando se trata de Amazon o ecommerce en general, muchos no tienen ni idea.

Incluso he visto muchos supuestos gurús de Amazon aplicar mal el R.E., incluyendo gente que vende sus cursos y oferta sus servicios de consultor de Amazon.

Implicaciones del Recargo de Equivalencia si vendes en Amazon (y fuera)

Si eres autónomo con R.E. y vendes en Amazon, hay varios «problemas» o desventajas que debes tener en cuenta. Algunas de las cosas que se a veces se hacen mal son:

      1- Comprar productos para revender sin Recargo de Equivalencia en la factura (problema habitual del Arbitraje). Leer más sobre Arbitraje y Recargo de Equivalencia en Amazon
      2- No aplicar o aplicar mal el Recargo de Equivalencia en las importaciones: ojo si es la primera vez que importas o si importas con un Courier. Más sobre Importar de China con Recargo de Equivalencia
      3- ¡MUY IMPORTANTE! No liquidar el IVA de las comisiones de Amazon con el modelo 309. Además de cometer una ilegalidad, este hecho reduce tu margen y te hace ganar menos de lo que piensas (incluso puedes entrar en pérdidas sin saberlo). Conoce más sobre cómo declarar el IVA de Amazon
      4- No tener en cuenta que no te puedes deducir el IVA de tus inversiones en la actividad de comerciante
Si estás en R.E. tienes que saber cómo liquidar el IVA de las facturas de Amazon. Muchos autónomos no lo saben, ¡ni siquiera sus Gestores! SI HACIENDA TE REVISA VAS A TENER UN PROBLEMA

He escrito un post detallado para cada caso, ya que hay mucho que contar, y te daré algunas ideas. Arriba tienes los enlaces.

Todas estas son cosas que reducen tus beneficios y margen de venta, y si no lo haces bien y lo tienes en cuenta puedes incluso entrar en pérdidas pensando que tienes más margen del que tienes en realidad.

Y lo que es peor. También puedes tener problemas con Hacienda. En el caso 1 es muy típico, sobre todo los que hacen Arbitraje, ya seal retail u online. Y el caso 3 también puede traerte problemas con la Agencia Tributaria.

Qué es el Recargo de Equivalencia y cómo me afecta si vendo en Amazon

Lo primero de todo, intentaré dar una explicación de qué es ese dichoso Recargo y cómo me afecta como vendedor. (Explicación para el pueblo llano, sin tecnicismos ni florituras. Que me perdonen abogados y puristas).

Digamos que tú por tu cuenta te compras unos libros para ti. En la factura de esos libros te viene el precio neto más el IVA del 21%. No tiene más historia, es una factura normal ya que has comprado los libros para tu uso personal. Tú eres el cliente final.

vender amazon recargo equivalencia REEn cambio, digamos que ahora compras los libros para revenderlos en Amazon. En este caso ya no eres el cliente final, sino que actúas como comerciante minorista. Esta factura además del IVA del 21% debe llevar un recargo extra o impuesto adicional llamado Recargo de Equivalencia, que en este caso sería del 5,2% (el porcentaje exacto depende del tipo de producto, a veces el Recargo es menor).

Como ves, en el segundo caso estás comprando un 5,2% más caro para poder revender los libros. Digamos que pagas un impuesto algo más alto de lo normal a cambio de no tener que hacer más cuentas con Hacienda en cuanto a IVA se refiere. Una vez pagado el Recargo no tienes que declarar el IVA de las ventas y te lo quedas para tí.

Por tanto con el pago de esta cantidad más alta ya quedas «en paz» con Hacienda y normalmente aquí terminan tus obligaciones: no tienes que hacer declaraciones de IVA ni llevar libros de IVA, es decir que el IVA de tus ventas te lo quedas y no tienes que hacer más cuentas con la Agencia Tributaria.

Pagas el recargo de equivalencia al proveedor, y no tienes que hacer nada más.

Con R.E. compras un 5,2% más caro a cambio de no declarar luego el IVA de las ventas, el cual te lo quedas para tí.

Resumen rápido

  • Se simplifican tus trámites ya que no tienes que declarar el IVA de las ventas. La contabilidad es más sencilla
  • El IVA que pagas en las compras (21%) no lo puedes deducir, ni tampoco el R.E. (5.2%). Realmente estás comprando más caro todo, con un impuesto del 26.2% en lugar del 21% (hablamos de productos con IVA estándar)
  • Aparte, tampoco puedes deducirte el IVA de las inversiones de la actividad de comerciante minorista.

En principio es fácil, ¿no?

Como te digo, esta es una explicación «práctica» explicada a mi manera. Cualquier asesor fiscal o abogado me daría collejas por haberlo explicado así y haberme dejado un montón de cosas, por eso te paso este link de Infoautónomos donde viene mucho mejor explicado con más detalles.

En otros artículos te explicaré qué opciones tienes para librarte del R.E. como autónomo, y lo compararé con ser una empresa de cara a vender en Amazon.